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第一部分：广西商业技师学院概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分：广西商业技师学院2024年单位预算情况说明

一、广西商业技师学院收支总体情况说明

二、广西商业技师学院收入总体情况说明

三、广西商业技师学院支出总体情况说明

四、财政拨款收支总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：广西商业技师学院2024年单位预算公开报表

一、单位收支总体情况表（预算公开01表）

二、单位收入总体情况表（预算公开02表）

三、单位支出总体情况表（预算公开03表）

四、财政拨款收支总体情况表（预算公开04表）

五、一般公共预算支出情况表（预算公开05表）

六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开06表）

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表（预算公开07表）

八、政府性基金预算支出情况表（预算公开08表）

九、国有资本经营预算支出情况表（预算公开09表）

十、自治区本级项目绩效目标公开表（预算公开10表）

十一、自治区对下转移支付项目绩效目标公开表（预算公开11表）

第一部分：广西商业技师学院概况

一、广西商业技师学院主要职能

学院始建于1979年，隶属于广西壮族自治区商务厅的职业院校，是全额财政拨款的事业单位。1997年经自治区人民政府批准在高级技工学校基础上成立了广西烹饪学校，2005年经自治区人力资源和社会保障厅批准成立广西商业高级技工学校，三校同址，实行“三块牌子一套班子”的管理体制，现已发展成为一所集教学、科研、生产、培训、技能鉴定、就业推荐于一体、二产三产专业并举的综合性职业院校，2017年更名为广西商业技师学院。学院开设专业从最初的烹饪专业发展到中式烹调、西餐烹调、中西式面点、铁路客运服务、酒店管理、美容美发与造型、现代物流、电子商务、计算机应用与维修、电子竞技服务与管理、会计、室内设计、美术设计与制作、幼儿教育、汽车维修、电子技术应用等31个专业。烹饪专业为全国示范专业，中式烹调、西餐烹调、现代物流、电子技术应用等专业为自治区示范专业，骨干专业都开设了高级工班为企业培养了大量的部门主管、店长、经理和出品总监等技术管理人才，学院新组建的广西烹饪集团将为广西餐饮行业和企业服务，不断搭建校企合作新篇章。

二、机构设置情况

广西商业技师学院内设机构共15个，分别为：学院办公室、党委办公室、人力资源科、财务科、总务科、团委、继续教育与培训部、招生办、实习就业科、教务科、学保科、科研办公室、质量管理办公室、信息化中心、工会办；另设5个教学二级机构：烹饪营养学部、艺术与教育学部、汽修与机电学部、商务信息学部、现代服务学部及南宁葛村教学点。

第二部分：广西商业技师学院2024年单位预算情况说明

一、广西商业技师学院收支总体情况说明

广西商业技师学院总收入8450.75万元，总支出8450.75万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。总收入同比增加 1651.65万元，较上年增长24.29%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，基建资金投入以及偿还银行贷款本金（利息）的编入，导致预算收支增幅较大。总支出同比增加8450.75万元，较上年增长24.29%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，基建资金投入以及偿还银行贷款本金（利息）的编入，导致预算收支增幅较大。

二、广西商业技师学院收入总体情况说明

广西商业技师学院总收入8450.75万元，同比增加1651.65万元，较上年增长24.29%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，基建资金投入以及偿还银行贷款本金（利息）的编入，导致预算收支增幅较大。其中：

（一）一般公共预算收入 6262.72万元，同比增加951.17万元，增长17.91%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，基建资金投入以及偿还银行贷款本金（利息）的编入等导致预算收入增幅较大。

（二）财政专户管理资金收入1748.03万元，同比增加514.48万元，增长42.17%，主要原因是学院将进一步扩大招生规模，学生人数的增加，在教育收费、鉴定等收入将增大。

（三）单位资金收入 440万元，同比增加182万元，增长70.54%，主要原因是学院重点加大对外培训和校企合作力度。

三、广西商业技师学院支出总体情况说明

广西商业技师学院总支出8450.75万元，同比增加1651.65万元，较上年增长24.29%，其中：

（一）按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中：

1.教育支出类科目支出 7960.21万元，占支出总预94.20%，同比增加1604.23万元，增长25.24%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加。

2.社会保障和就业支出类科目支出270.71万元，占支出总预算3.20%，同比增加39.71万元，增长17.19%，主要原因是人员增加，养老保险和职业年金等社保同步增加。

3.医疗卫生健康支出类科目支出 131.84万元，占支出总预算1.56%，同比增加5.51万元，增长4.39%，主要原因是人员增加，医疗保险同步增加。

4.住房保障支出类科目支出 87.99万元，占支出总预算1.04%，同比增加2.17万元，增长2.53%，主要原因是人员增加，住房公积金基数等同步增加。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

1.基本支出预算

基本支出预算3689.96万元，占支出总预算43.66%，同比增加 439.57万元，增长15.44%，主要原因是教职人员及学院招生人数增加，相对应的基本支出也有所增加。

2.项目支出预算

项目支出预算4760.79万元，占支出总预算56.36%，同比增加1158.08万元，增长32.14%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，基建资金投入以及偿还银行贷款本金（利息以及偿还银行贷款本金（利息）的编入等方面导致预算支出增幅较大。

四、财政拨款收支总体情况说明

广西商业技师学院财政拨款总收入6262.72万元，总支出6262.72万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。财政拨款总收入同比增加951.17万元，较上年增长17.91%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收入增幅较大。财政拨款总支出同比增加951.17万元，较上年增长17.91%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收入增幅较大。 

五、一般公共预算支出情况说明

广西商业技师学院一般公共预算支出共6262.72万元，同比增加951.17万元，较上年增长17.91%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，基建资金投入等导致预算支出增幅较大。中央提前下达2024年一般公共预算转移支付资金安排的支出1792.36万元。具体情况为：

中等职业教育201万元，同比减少499万元，减少71.29%，其中：基本支出0万元，项目支出201万元。主要原因是按要求编入部门预算的教育专项基建资金同比减少。主要用于根据国家规定的工资福利和对个人和家庭补助等安排的人员经费支出，支持中等职业教育事业发展专项支出。

技校教育5705万元，同比增加1436.06万元，增幅33.64%，其中：基本支出3068.21万元，项目支出2636.79万元。主要用于根据国家规定的基本工资、绩效工资和津补贴标准等安排的人员经费支出；基建资金投入和偿还银行贷款本金（利息）支出，以及按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出和支持技校教育事业发展专项支出。

事业单位离退休19.56万元，同比增加3.50万元，增长21.79%，全部是基本支出预算。主要用于按规定提取的离退休人员定额公用经费的支出、离休人员的生活补贴、离退休人员物业补贴等支出。

机关事业单位基本养老保险缴费支出117.32万元，同比增加2.89万元，增长2.53%，全部是基本支出预算。主要用于单位在职人员养老保险费用。

事业单位医疗131.84万元，同比增加5.54万元，增长4.39%，全部是基本支出预算。是根据自治区统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

住房公积金87.99万元，同比增加2.17万元，增长2.53%，全部是基本支出预算。是按照国家统一规定，为事业单位职工计缴的住房公积金。 

六、一般公共预算基本支出情况说明

广西商业技师学院一般公共预算基本支出共3424.93万元，同比增加438.09万元，较上年增长14.67%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收入增幅较大。具体情况为：

工资福利支出预算1595.17万元，占基本支出预算46.58%，同比增加25.79万元，增长1.64%；

商品和服务支出预算1500.32万元，占基本支出预算43.81%，同比增加 347.51万元，增长30.14%；

对个人和家庭的补助预算329.44万元，占基本支出预算 9.61%，同比增加64.79万元，增长24.48%。

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

广西商业技师学院2024年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0万元，同口径比2023年增加0万元，具体如下：

（一）因公出国（境）费2024年预算安排0万元，比上年增加0万元。

（二）公务接待费2024年预算安排0万元，比上年增加0万元。

（三）公务用车购置及运行费2024年预算安排0万元，比上年增加0万元，其中：

公务用车购置费2024年预算安排0万元，比上年增加0万元；

公务用车运行维护费2024年预算安排0万元，比上年增加0万元。

八、政府性基金预算支出情况说明

广西商业技师学院2024年部门预算无政府性基金预算。

九、国有资本经营预算支出情况说明

广西商业技师学院2024年部门预算无国有资本经营预算。

十、其他重要事项情况说明

（一）广西商业技师学院相关运行经费安排情况说明。

2024年相关运行经费一般公共预算拨款3424.93万元，同比增加418.19万元，增长13.91%。原因主要用于学院为保证日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准绩效工资和学生助学金（奖学金）发放以及安排的其他支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费及涉及学院日常开支、教学原料采购等日常公用经费支出。

（二）政府采购预算安排情况说明。

广西商业技师学院2024年政府采购预算总金额1550万元，同比增加873万元，增长128.95%，增长的主要原因是增加了设备类、桌椅类以及学院6#教学楼基建招投标的采购，导致采购金额较大增长。其中：货物类采购121.28万元，占政府采购预算7.82%；工程类采购1050万元，占政府采购预算67.75%；服务类采购378.72万元，占政府采购预算24.43%。

（三）国有资产占用情况说明。

广西商业技师学院核定公务用车编制2辆，实有车辆2辆，分别为7座越野车和7座商务车。

（四）重点项目预算绩效目标等情况说明。

2024年按照自治区财政厅要求，广西商业技师学院部门预算所有项目支出（其他运转类项目和特定目标类项目）均填报了项目绩效目标及绩效指标。现将所有特定目标类项目绩效目标进行公开，共20个项目，金额合计4760.79万元（详见公开表10自治区本级项目绩效目标公开表）。

重点项目一：项目名称“技校免学费补助中央资金——绩效工资”，预算资金1205.66万元，2024年度绩效目标为拟使用技工院校学生免学费资金中央资金——绩效工资项目1205.66万元用于绩效工资发放。设1条数量指标：绩效工资发放的在职员工人数（≥505人）；设1条质量指标：工资支付合规率（＝100%）；设2条时效指标： 1.绩效工资年度绩效考核完成时间(本年度12月底前)。2.每月绩效工资发放时间（每月10日前）；设1条成本指标：绩效工资发放总额(=1205.66万元)；设1条社会效益指标：在职教职工工作积极性(有效提高)；设1条可持续影响指标：在职教职工员工作稳定性(≥90%)；设1条满意度指标：在职在教职工满意程度(≥90%)。

重点项目二：项目名称“聘用人员工资（财政专户管理资金）”，预算资金700万元，2024年度绩效目标为拟使用财政专户管理资金项目700万元用于外聘人员工资发放。设1条数量指标：工资发放的在职员工人数（≥310人）；设1条质量指标：工资发放按考核结果兑现的程度显著相关；设1条时效指标：工资发放及时性，指标值（及时）；设1条成本指标：工资发放总额(≤700万元)；设1条经济效益指标：教职工队伍稳定，效果显著；设1条社会效益指标：在职教职工工作积极性(效果显著)；设1条可持续影响指标：编外人员留存率=年底在职编外人数除年初在职编外人数(≥80%)；设1条满意度指标：编外人员满意程度(≥90%)。

重点项目三：项目名称技工院校免学费自治区资金——偿还国内银行贷款“，预算资金679.91万元，2024年度绩效目标为拟使用技工院校免学费自治区资金679.91万元，用于偿还交通银行和农业银行流动资金本金及利息。设2条数量指标： 1.偿还银行贷款本金次数（≥3次）。2.偿还银行数量（=2家）；设1条质量指标：偿还银行贷款足额率（≥90%）；设1条时效指标：还款及时性，指标值（及时）；设1条成本指标：偿还本金及利息总额(≤679.91万元)；设1条社会效益指标：学院信誉指标值（提升）；设1条满意度指标：贷款偿还对象满意度(≥90%)。

重点项目四：项目名称“6号综合楼建设项目“，预算资金650万元，2024年度绩效目标为拟使用财政专户管理资金项目650万元用于建设6好综合楼项目。设2条数量指标：1.建设工程数量（=1项）。2.建设面积（=4858.44平方米）；设1条质量指标：工程验收定性（合格）；设1条时效指标：工程竣工，设备设施完成时间（10月投入使用），指标值（及时）；设1条成本指标：建设成本(≤650万元)；设1条社会效益指标：综合楼综合利用率(≥90%)；设1条可持续影响指标：使用年限(≥40年)；设1条满意度指标：学生学习环境满意度(≥90%)。

第三部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。 

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：广西商业技师学院2024年预算公开报表（详见附件）

一、单位收支总体情况表（预算公开01表）

二、单位收入总体情况表（预算公开02表）

三、单位支出总体情况表（预算公开03表）

四、财政拨款收支总体情况表（预算公开04表）

五、一般公共预算支出情况表（预算公开05表）

六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开06表）

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表（预算公开07表）

八、政府性基金预算支出情况表（预算公开08表）

九、国有资本经营预算支出情况表（预算公开09表）

十、自治区本级项目绩效目标公开表（预算公开10表）

十一、自治区对下转移支付项目绩效目标公开表（预算公开11表）

广西商业技师学院2024年单位预算公开报表.xlsx